Аналитический отчет Контрольно – счетной палаты Алагирского района об исполнения бюджета Алагирского района за 9 месяцев 2017 года |
05.12.19 16:55 |
Аналитический отчет Контрольно – счетной палаты Алагирского района об исполнения бюджета Алагирского района за 9 месяцев 2017 года г. Алагир 15 ноября 2017 года Отчет об исполнении бюджета Алагирского района за 9 месяцев 2017 года представлен финансовым отделом администрации Алагирского района в Контрольно- счетную палату Алагирского района во исполнение статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и решения Собрания депутатов Алагирского района № 44 от 28.11.2007г и изменениями от 15.04.205г. №5-27-7) «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в МО Алагирский район». Рассмотрев и проанализировав отчет об исполнении бюджета Алагирского района за 9 месяцев 2017 года, Контрольно - счетная палата Алагирского района отмечает следующее: I. Исполнение бюджета Алагирского района по доходам Доходная часть бюджета Алагирского района по состоянию на 01.10.2017 года исполнена в сумме 504 791,1 тыс.руб. или 77,2 % к прогнозу на 2017 год. ( 654062,6 тыс.руб). Собственные (налоговые и неналоговые) доходы – 132 153,3 тыс. руб. или 61,3 % к годовым назначениям, безвозмездные поступления -372 637,8 тыс. руб. или 85,0 % к годовым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление собственных доходов увеличилось на 75775,7 тыс. руб. ( за 9 месяцев 2016 года –429015,3 тыс. руб.) , в том числе налоговых и неналоговых доходов на 11987,0 тыс. руб.(за 9 месяцев 2016 года – 120 166,2 тыс. руб.). В 2017 году произошло увеличение поступления дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности на 28296,0 тыс. руб., (за 9 месяцев 2016 года –28 632,0 тыс. руб.) (увеличение суммы дотации связано с передачей на районный уровень оплаты труда техперсоналов школ и дошкольных учреждений). Также произошло увеличение поступления суммы субсидий на 35 041,0 тыс. руб. или на 43,5 % (за 9 месяцев 2016 года –26 990,9 тыс. руб) (увеличение связано со сдачей в эксплуатацию жилого многоквартирного дома по ул. Алагирская, г.Алагир по программе «Переселение граждан из ветхого жилья»), рост по субвенциям составил - 6034,3 тыс. руб. или на 2,5% ( за 9 месяцев 2016 года – 243 576,5 тыс. руб.), иных межбюджетных трансфертов на 1 426,7 тыс. руб. (за 9 месяцев 2016 года –173,3 тыс. руб.). В составе собственных доходов поступление налоговых доходов составили в сумме 132 153,3 тыс. руб. Их доля в объеме собственных доходов составила 83,5 %. Объем поступления неналоговых доходов составил в сумме 21 801,9 тыс. руб. Их доля в объеме собственных доходов составила 16,4 %. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года поступление собственных доходов увеличилось на 11 987,2 тыс. руб. или на 9,9 %, из них: - поступление налоговых доходов увеличилось на 28 784,3 тыс. руб. или на 35,2% - поступление неналоговых доходов увеличилось на 1 149,1 тыс. руб. или на 5,5 %. В составе налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц составила 50,4 % (поступило 66 718,0 тыс. руб. или 60,9 % к годовым плановым назначениям), доля налогов на совокупный доход составила 7,3 % (поступило 9 675,7 тыс. руб. или 87,5% к годовым плановым назначениям), доля акцизов по подакцизным товарам, производимым на территории РФ составила 7,9 % (поступило 10 445,0 тыс. руб., или 79,7 % к годовым плановым назначениям), доля поступления налога на имущество организаций составила 16,6 % (поступило 22 012,2 тыс. руб. или 67,4 % от годовых плановых назначений) . В сравнении с аналогичным периодом прошлого года наблюдается снижение поступления - акцизов по подакцизным товарам, производимым на территории РФ на 3 749,6 тыс.руб, или на 26,4%. Увеличение поступлений: - налога на доходы физических лиц на 10 992,7 тыс. руб. или на 19,7 %; - единого сельскохозяйственного налога на 606,6 тыс. руб. или на 94,0% - налога на имущество организаций на 2 195,0 тыс.руб, или на 11,0% В составе неналоговых доходов поступления приходятся на: - доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. За 9 месяцев 2017 года их доля составила 6,5 % (поступило 8 675,1 тыс. руб., или 31,7 % к годовым плановым назначениям); - доходы от оказания платных услуг (поступило 8 812,7 тыс. руб. или 6,6 % к годовым плановым назначениям), их доля в составе неналоговых доходов составила 60,8 %.; - доходы от продажи материальных и нематериальных активов, их доля составила 1,2 % (поступило 1 612,8 тыс. руб. или 78,7 % к годовым плановым назначениям); В сравнении с аналогичным периодом прошлого года наблюдается: снижение поступления: - доходов от оказания платных услуг на 251,0 тыс. руб . или на 2,7 %; увеличение поступлений: - доходов от использования имущества находящегося в государственной и муниципальной собственности на 1 941,4 тыс. руб. или на 28,8 %; - доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 740,9 тыс. руб. или в 85,0%; Безвозмездные поступления от бюджетов других уровней в 2017 году составили -372 637,8 тыс.руб, и сложились из: - дотаций бюджетам муниципальных образований - поступило 59 396,0 тыс. руб. или 85,0 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 15,9 %.; - субсидий – поступило 62 031,0 тыс. руб. или 84,7 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 16,6 %. - субвенций - поступило 249 610,8тыс. руб. или 86,4 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 66,9 %. - иных безвозмездных поступлений – поступило 1 600,0 тыс. руб. или 25,3 % от годовых плановых назначений. Их доля в общем объеме безвозмездных поступлений составила 0,4%. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года объем безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней увеличился на 63 788,7 тыс. руб. (за 9 месяцев 2016 года поступило 308 849,1 тыс. руб.) Больше прошлогодних показателей поступило: - дотаций бюджетам муниципальных образований на 30 764,0 тыс. руб. или на 107,4 %; - субсидий поступило-25 181,8 тыс.руб, или 68,3%, - субвенций на 6 034,33 тыс. руб. или на 2,4 %; - иных межбюджетных трансфертов на 1 426,7 тыс. руб. II. Исполнение бюджета Алагирского района по расходам По итогам 9 месяцев 2017 года расходная часть бюджета Алагирского района исполнена в сумме 490 301,2 тыс. руб., что составляет 72,5 % от годовых плановых назначений (которые составляют 676520,0тыс.руб). По разделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренных решением Собрания представителей Алагирского района «О бюджете Алагирского района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» исполнение составило: - «Общегосударственные вопросы» -26 636,9 тыс. руб. или 66,9 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 5,4 %; -«Национальная оборона» -1 319,0 тыс. руб. или 74,4 % от годовых плановых назначений, их доля в общем объеме расходов составляет 0,2 %.; - «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 1 982,3 тыс. руб. или 54,8 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет 0,4 %.; - «Национальная экономика»- 18 696,9 тыс. руб., или 54,2 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет 3,8 %.; - «Жилищно- коммунальное хозяйство» -36 173,0 тыс. руб. или 88,7% к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет -7,3%, -«Образование» -291 904,8 тыс. руб. или 72,6 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составляет59,5 %; - «Культура, кинематография» - 46 123,4 тыс. руб. или 74,0 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 9,4 %.; - «Социальная политика» - 8 563,3 тыс. руб. или 55,9 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 1,7 %.; - «Физическая культура и спорт» - 4 062,7 тыс. руб. или 52,4 % к годовым плановым назначениям , их доля в общем объеме расходов составила 0,8 %.; -« Средства массовой информации» - 1 700,0 тыс. руб. или 73,9 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 0,3 %.; - Обслуживание муниципального долга - фактические расходы за 9 месяцев 2017 года отсутствуют при плановых назначениях в сумме 905,0 тыс. руб.; - «Межбюджетные трансферты» - 53138,6 тыс. руб. или 81,3 % к годовым плановым назначениям, их доля в общем объеме расходов составила 10,8 %.; III. Дефицит (профицит) бюджета Алагирского района Профицит бюджета Алагирского района по состоянию на 01.10.2017 года составил 14 490,0 тыс.руб., при утвержденном плановом дефиците бюджета в сумме 22458,0 тыс. руб. Выводы;
5.Просроченная кредиторская задолженность составила- 30256 тыс. руб., дебиторская -1362,8 тыс. руб.. 6.Собранию представителей Алагирского района предлагается принять к сведению отчет об исполнении бюджета за 9 месяцев 2017 года. Председатель Контрольно-счетной палаты Алагирского района А.А.БАРАКОВ |